Главная >> Финансовый менеджмент: теория и практика. Ковалев. В.В.

 

 

 

 

Денежный оборот и система расчетов в фирме

 

Расчеты по инкассо и платежными требованиями (окончание)

Рис. 11.6. Схема расчетов с использованием платежных требований, подлежащих акцепту плательщика

Схема расчетов с использованием безакцептных платежных требований или инкассовых поручений

    1 - заключение договора банковского счета, предусматривающего возможность безакцептного списания денежных средств, и предоставление в банк сведений о поставщиках, имеющих право выставлять безакцептные требования и инкассовые поручения;
    2 - отгрузка товара, выполнение работ, услуг;
    3 - выписка и направление е банк-эмитент платежного требования или инкассового поручения, реестра требований или поручений и сопроводительных документов;
    4 - передача указанных документов в исполняющий банк;
    5 — проверка исполняющим банком соответствия данной формы расчетов договору банковского счета и иным требованиям законодательства;
    6 - перечисление средств в случае полного соблюдения условий, указанных в п, 5;
    7 - извещение плательщика о списании денежных средств с его счета;
    8 — зачисление средств на счет продавца (в случае поступления платежа);
    9 - извещение поставщика о поступлении средств либо передача документов, свидетельствующих о невозможности провести взыскание в случае несоблюдения условий законодательства или отсутствия средств на счете плательщика.

Рис. 11.7, Схема расчетов с использованием безакцептных платежных требований или инкассовых поручений

Инкассовые расчеты могут осуществляться на основании инкассовых поручении, В соответствии с действующим законодательством списание денежных средств по инкассовым поручениям проводится только в бесспорном порядке. Положением о безналичных расчетах предусмотрены следующие случаи применения инкассовых поручений:

  • когда бесспорный порядок взыскания установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;
  • при взыскании по исполнительным листам.

Инкассовые поручения могут применяться и при расчетах между коммерческими организациями, если условия основного договора, а также договоров банковского счета содержат такую возможность. В данном случае порядок документооборота аналогичен документообороту при использовании платежных требований-поручений без акцепта. Однако расчеты с использованием инкассовых поручений применяются, в основном, для принудительного взыскания денежных средств соответствующими государственными контролирующими органами. При взыскании денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату выдачи исполнительного документа, его номер, номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению, а также наименование органа, вынесшего решение. Общая схема расчетов инкассовыми поручениями и платежными требованиями без акцепта приведена на рис. 11.7.

<<< К началу

 

 

Рейтинг@Mail.ru